商友ERP系統---結算方面幾項事宜

1.ERP 自營的合同  所選扣款項目 必須是計入費用的。
   
    自營扣款項目可選[記成本] 是錯誤的邏輯。

    ---自營均有庫存商品轉接到主營業務成本，前者是業務進退變直接寫入的。最後可結平。

    聯營比自營少一個環節。

    直接在轉成本的時候一併記
                       借：主營業務成本
                            貸：應付賬款--往來

    如果有扣款記成本，那麼調整借貸方信息。減少主營業務成本，減少應付賬款。

        若扣款記費用，借：應付賬款-- XXX
                          貸：其他業務收入--收取促銷管理費  x
                              其他應收款--代扣代繳          x
                              銀行存款                      x 

  實際結轉模板開發，其實可以任意取數到指定科目，但是記主營業成本的不適宜用扣款項目替代。

2.聯營成本的確認：

一、 結算單日（月底）確認銷售成本。 從結算單取數--- 這樣和收入配比度不是很好，

也有方式二， 日常成本，每日都確認
             月底生成結算單，差異化的調賬成本計入結算單審覈日。
              
                                  好處是 每日看上去 主營業務成本和主營業務收入很匹配。
                                      BUT   次月審覈日，調賬成本計入下個月。

3.消費稅在生產環節交，流通環節不繳納，例外的只有黃金 5%

不含稅銷售*5% 額外計算 ，並編制憑證。

 

4.零售銷售中的【待覈銷售】應該記入預收貨款，當[其他應付款]不妥。

5.批發開票之後 借記發出商品，貸庫存商品

  收到稅票勾銷  進行收入確認。
              借：主營業務成本 
                  貸：發出商品

同時確認收入  借：現金
                  貸：主營業務收入-批發。

6.關於輔助賬：
輔助賬和其他輔助賬，輔助賬和往來賬 直接無法建立對照關係。
均依附於主會計科目的。

憑證二級輔助賬不明,缺定義菜單

7.結轉模板：銀行日記賬的[結算方式]一欄,必須用變量 不能用常數值

8. 固定資產提取折舊：默認方法：直線法 也叫平均年限法

每月折舊額= (原值-淨殘值)/折舊月份數
           = (原值-（原值*預計殘值率）)/折舊月份數

當月購進 次月開始提折舊
當月清理 當月最後一次提折舊

 --- 無形資產攤銷 當月購進當月計提