單位淨值是指每份額基金當日的價值。是基金淨資產除以基金總份額，得出的每份額基金當日的價值。
每個營業日根據基金所投資證券市場收盤價計算出基金總資產價值，扣除基金當日的各類成本及費用後，得出該基金當日的資產淨值。
除以基金當日所發生在外的基金單位總數，就是每單位基金淨值。
計算公式爲：基金單位淨值=（基金資產總值－基金負債）/基金總份額。
簡單理解，就是每天的基金單價。
很多人認爲，A基金淨值2元，B基金淨值1元，我用同樣的1000元買入，買入A 500份，買入B 1000份。那買的B有更多的份額，是不是買B就更划算呢？
就像兩隻股票，一隻呢是五十塊錢一股的是二線的白酒品牌。另外一隻是200塊錢一股的貴州茅臺？選哪個呢？大家都知道，那肯定會選擇高出幾倍的貴州茅臺。因爲貴州茅臺的上漲空間大。相反了那個，便宜的股票上漲空間小。你的股票數是多了，但是不賺錢。
每個資產背後的價值有差異，這決定了淨值的差異。
所有的基金上市時都是1元起價，當它買入的股票上漲後，將股票賣出兌成現金。基金的淨值就隨之上漲，但不代表風險上漲。
淨值的增長是按相同比率而不是絕對值來增長的。比如A基金可能1年以後上漲爲3元，B基金1年後上漲到1.5。買入這兩隻基金的收益是一樣的。淨值的增長沒有頂，如果基金一直盈利，就可以一直漲上去。
之所以會有這種誤解，是因爲購買者把基金理解成了股票，認爲股票低買高買就是賺錢。
正因爲太多人不瞭解淨值的概念，把淨值理解了股價的高低，才導致基金公司要通過分紅來降低淨值。所以不能不能被低淨值和分紅誤導了，這不是我們選基金的參考指標。我們買賣參考的是估值。