单位净值是指每份额基金当日的价值。是基金净资产除以基金总份额，得出的每份额基金当日的价值。
每个营业日根据基金所投资证券市场收盘价计算出基金总资产价值，扣除基金当日的各类成本及费用后，得出该基金当日的资产净值。
除以基金当日所发生在外的基金单位总数，就是每单位基金净值。
计算公式为：基金单位净值=（基金资产总值－基金负债）/基金总份额。
简单理解，就是每天的基金单价。
很多人认为，A基金净值2元，B基金净值1元，我用同样的1000元买入，买入A 500份，买入B 1000份。那买的B有更多的份额，是不是买B就更划算呢？
就像两只股票，一只呢是五十块钱一股的是二线的白酒品牌。另外一只是200块钱一股的贵州茅台？选哪个呢？大家都知道，那肯定会选择高出几倍的贵州茅台。因为贵州茅台的上涨空间大。相反了那个，便宜的股票上涨空间小。你的股票数是多了，但是不赚钱。
每个资产背后的价值有差异，这决定了净值的差异。
所有的基金上市时都是1元起价，当它买入的股票上涨后，将股票卖出兑成现金。基金的净值就随之上涨，但不代表风险上涨。
净值的增长是按相同比率而不是绝对值来增长的。比如A基金可能1年以后上涨为3元，B基金1年后上涨到1.5。买入这两只基金的收益是一样的。净值的增长没有顶，如果基金一直盈利，就可以一直涨上去。
之所以会有这种误解，是因为购买者把基金理解成了股票，认为股票低买高买就是赚钱。
正因为太多人不了解净值的概念，把净值理解了股价的高低，才导致基金公司要通过分红来降低净值。所以不能不能被低净值和分红误导了，这不是我们选基金的参考指标。我们买卖参考的是估值。