支付到境外的服務費，需要代扣代繳所得稅和增值稅。扣稅只是結果，申報之前需要備案。
以上是諮詢電子稅務局客服給的流程。
以上是21年支付同筆費用的備案流程。
1.先做組織臨時登記，2.然後把受理結果上傳境內機構和個人發包工程作業或勞務備案。最後把2的受理結果上傳到3.非居民企業所得稅覈定及扣繳義務人指定。1.2審覈結果通過很快。3的審覈公佈是20個工作日，但是會提前通過，一般一個周。
備案流程走完後是這樣的頁面，3流程走完後會有核定利潤率，21年覈定的利潤率爲40%，但是申報的時候變成20%了。但是22年覈定的利潤率爲40%，申報的所得稅的時候仍是40%，選擇指定扣繳，按支付金額的40%利潤作爲應納稅所得額做申報。增值稅爲未稅金額*6%（諮詢費）
以上爲所得稅申報表，扣繳所得稅。
以上報表爲扣繳所得稅和扣繳增值稅的的申報表，申報完成後無誤即可扣稅款，金額與預算有差異與客戶要溝通好。申報有問題諮詢12366。
