一、先收貨再付款
一
般來說，倉庫入庫數量及財務付款金額都應該以採購單上的數量及金額爲準。但實際中，由於下面一些常見原因，倉庫入庫數量及付款金額不同於採購單的現象經常
發生：a) 質檢不過關，實際入庫數量少於採購數量；b) 質量等級偏低，折價接收；c) 供應商贈品，實際入庫數量多於採購數量。
爲了處理採購數量及價格不同於入庫數量及價格的問題，OpenERP中推薦如下處理：
1）採購下單時候，不要基於採購單生成內部發票(Invoice)，而應該選擇基於入庫數量開Invoice。系統默認是下單自動生成Invoice。
2）
原材料倉庫應設置單獨的Input Location，系統默認是Input Location等同於Stock
Location。採購入庫時候，先入庫到Input Location，Input Location通過Location
Chain關聯到Stock Location，這樣，原材料進入Input Location的同時，系統會自動產生到Stock
Location的庫間調撥單。
3）質檢後，再將庫間調撥單上的數量實際入庫。
3.1）如果入庫數量低於採購單上的數量，和採購部商量之後，有兩種可能的處理：
a) 要求供應商補足數量
這種情況，處理調撥單時候，錄入實際入庫數量，系統會自動將調撥單分拆成兩張，一張是已入庫數量，另一張是不足數量，等待供應商補充貨物之後再次入庫。並基於Input Location的接收單開具發票。
b）按不足量收貨入庫
這種情況，要先修改調撥單上的數量爲實際數量，再做入庫處理。入庫完畢後，對Input
Location上的接收單做退貨處理，退掉不足量部分（不作退貨處理，則Input Location上記錄的庫存數量不正確）。並基於Input
Location上的接收單開具發票，此時，由於接收單上的數量多於實際入庫數量，系統生成的發票數量不正確，應手動修改發票上的數量。
3.2）如果入庫數量多於採購單上的數量，和採購部商量之後，也有三種可能的處理：
a) 按採購單數量接收
這種情況，處理調撥單時候，錄入實際入庫數量，並基於Input Location的接收單開具發票。
b）作爲供應商贈品接收
這種情況，需要在調撥單上增加一個明細行，其源庫位是“採購損益”，目標庫位和原來的明細行一樣，數量是贈品數量，之後再做入庫處理。這樣，系統會自動生成贈品的會計憑證：
借：原材料
貸：營業費用
入庫完畢後，基於Input Location上的接收單開具發票。
c）增加貨款後接收
這種情況，要求採購部再開一張採購訂單，倉庫先按前一張訂單數量接收，並開具發票，再按後一張訂單接收多出部分，並開具發票。
4）系統自動生成的會計憑證
4.1）倉庫處理調撥單時候，系統生成會計憑證如下：
借：原材料
貸：在途物資
如果有贈品，系統另生成憑證如下
借：原材料
貸：營業費用
4.2）財務確認採購發票時候，系統生成會計憑證如下：
借：在途物資
應交稅費 - 增值稅(進項稅)
貸：應付賬款
5）原材料相關會計科目的設置
5.1）原材料的Product上的Inventory Valuation爲Real Time (automated)，這樣入庫、出庫的時候，系統纔會自動生成相應的會計科目。
5.2）原材料的產品分類（Product Category）上，應設置如下：
Stock Input Account：在途物資
Stock Valuation Account：原材料
Expense Account：在途物資
6）倉庫相關設置
6.1)
系統自動生成入庫、出庫會計憑證的原理是：a)
從非Internal的Location移動到Internal的Location，系統自動生成憑證；b)
不同公司的Location間移動時候，不管是不是Internal的Location，總是生成憑證；c)
生成憑證時候，借目標Location的Stock Valuation Account (Incoming) ，貸源Location的Stock
Valuation Account (Outgoing)，如果Location上沒有設置，則取Product上的Stock Input
Account、Stock Valuation Account和Stock Output Account
6.2）增加一個Input Location，其類型爲Inventory，作爲系統默認倉庫的Input Location，並通過Location Chain關聯到默認倉庫的Stock Location。Input Location上設置會計科目：
Stock Valuation Account (Incoming)：在途物資
Stock Valuation Account (Outgoing)：在途物資
6.3）增加一個“採購損溢”Location，其類型爲Inventory，作爲供應商贈品入庫的源庫位，“採購損溢”庫位上設置會計科目：
Stock Valuation Account (Incoming)：營業費用
Stock Valuation Account (Outgoing)：營業費用
二、先付款對方再發貨
這種情況，採購下單時候，需要基於採購訂單開具發票，而不是收貨入庫時候根據收貨數量開具發票。
1）採購下單時候，系統自動生成採購發票，財務確認發票時候，系統自動生成如下會計憑證：
借：在途物資
應交稅費 - 增值稅(進項稅)
貸：應付賬款
2）倉庫到貨後，和前面的情況一樣，先入質檢庫（Input Location），再將庫間調撥單上的數量實際入庫。
2.1）如果入庫數量低於採購單上的數量，和採購部商量之後，有兩種可能的處理：
a) 要求供應商補足數量
這種情況，處理調撥單時候，錄入實際入庫數量，系統會自動將調撥單分拆成兩張，一張是已入庫數量，另一張是不足數量，等待供應商補充貨物之後再次入庫。因爲系統在採購下單時候已經開機發票，因而此時不需要再開發票。
b）按不足量收貨入庫
這種情況，要先修改調撥單上的數量爲實際數量，再做入庫處理。入庫完畢後，對Input
Location上的接收單做退貨處理，退掉不足量部分（不作退貨處理，則Input
Location上記錄的庫存數量不正確）。注意，此時的退貨動作，需要選擇開具退貨發票（Invoicing上選擇“To be
refunded/Invoiced”），因爲款項已付，需要供應商退款。
2.2）如果入庫數量多於採購單上的數量，和採購部商量之後，也有三種可能的處理：
a) 按採購單數量接收
這種情況，處理調撥單時候，錄入實際入庫數量。
b）作爲供應商贈品接收
這種情況，需要在調撥單上增加一個明細行，其源庫位是“採購損益”，目標庫位和原來的明細行一樣，數量是贈品數量，之後再做入庫處理。這樣，系統會自動生成贈品的會計憑證：
借：原材料
貸：營業費用
入庫完畢後，基於Input Location上的接收單開具發票。
c）增加貨款後接收
這種情況，要求採購部再開一張採購訂單，並開具發票。倉庫先按前一張訂單數量接收，再按後一張訂單接收多出部分。
3）經上述處理，系統自動生成的會計憑證如下：
3.1）財務確認採購發票時候，系統生成會計憑證如下：
借：在途物資
應交稅費 - 增值稅(進項稅)
貸：應付賬款
3.2）倉庫處理調撥單時候，系統生成會計憑證如下：
借：原材料
貸：在途物資
如果有贈品，系統另生成憑證如下
借：原材料
貸：營業費用
如果有退貨，系統自動生成退貨發票，財務確認退貨發票時候，系統生成憑證如下：
借：應付賬款
貸：在途物資
應交稅費 - 增值稅(進項稅)
4）預付款的處理
如果供應商不要求全額付款，預付部分款項即可。這個可以通過設置採購單上的Payment Term實現。