客戶分析與信用評級
客戶品質分析的內容和基本方法
客戶品質的基礎分析
- 客戶歷史分析（成立動機、經營範圍、名稱變更、以往重組情況）
- 法人治理結構分析
- 股東背景（家庭背景、外資背景、政府背景、上市背景）
- 高管人員的素質（教育背景、商業經驗、修養品德、經營作風、進取精神）
- 信譽狀況
客戶經營管理狀況分析
- 供應階段分析（貨品質量、貨品價格、進貨渠道、付款條件）
- 生產階段分析（技術水平、設備狀況、環保情況）
- 銷售階段分析（目標客戶、銷售渠道、收款條件）
- 產品競爭力和經營業績分析（產品競爭力分析、經營業績分析）
客戶財務分析的內容和基本方法
客戶財務分析的內容
- 含義
- 內容（盈利能力的分析、營運能力、資金結構）、（盈利比率、效率比率、槓桿比率、償債能力比率）
- 財務報表分析的資料 （會計報表、會計報表附註和財務狀況說明書、註冊會計師查賬驗證報告、其他資料）
客戶財務分析的基本方法
- 趨勢分析法
- 結構分析法
- 比率分析法
- 比較分析法
- 因素分析法
資產負債表分析
- 資產負債表的構成（資產【流動、非流動】、負債【流動、長期】、所有者權益）
- 資產結構分析（現金、應收賬款、存貨、固定資產、其他、總資產）
- 資金結構分析（借款人的全部資金來源、資金結構、借款人的資金結構與資產裝換週期相適應、客戶的長期資金在客戶的資金構成中佔有十分重要的地位、分析資金結構是否合理）
- 利潤表分析（幾個表結合交叉分析）
- 現金流量分析（現金及現金流量的概念、現金流量的計算）
- 財務報表綜合分析（盈利能力分析【盈利比率】、償債能力分析【長期、短期】、營運能力分析【效率比率（週轉率）】）
客戶信用評級的對象、因素、方法和流程
客戶評級的基本概念
- 定義
- 功能（巴塞爾新資本協議【能夠有效區分違約客戶、能夠準確量化客戶違約風險】）
- 分類（內部、外部）
- 違約概率
客戶評級的對象
- （公司、主權、銀行、零售和股權）
- 公司（中小企業風險暴露、專項貸款、一般公司）
客戶評級的因素
- 財務報表分析結果
- 借款人的行業特徵
- 借款人財務信息的質量
- 借款人資產的變現性
- 借款人的管理水平
- 借款人所在國家
- 特殊事件的影響
- 被評級交易的結構
客戶信用評級的方法
- 定性分析法（5Cs系統【品德、資本、還款能力、抵押、經營環境】、5Ps系統【個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素、企業前景因素】、駱駝分析系統【資本充足率、資產質量、管理能力、盈利性和流動性】）
- 定量分析法
客戶評級主標尺
- 定義
- 基本特徵
- 設立要求
客戶評級流程
- 評級發起
- 評級認定
- 評級推翻
- 評級更新