硬核乾貨 & 文末福利 | 支付系統設計之查漏補缺的一環——差錯賬處理

各位學員大家好，學習無止境，主任今天的內容，是支付系統設計中非常重要的一環——差錯賬處理。本篇內容來自支付學院 · 一期特約講師秋秋，大家呱唧呱唧。

當日反交易

概念簡述

當日反交易是把當日初始憑證下所有後續業務登記（包括該初始憑證本身）所產生的賬務流水和會計分錄分錄整套全部抹掉，適用場景特殊，特別是對於批量銷帳類業務，慎用。

進行反交易處理後，如該初始憑證下存在未銷帳的掛帳憑證，也是不允許對其進行後續銷帳業務登記處理的。

業務校驗規則

被反交易憑證必須是當前日所產生的；
被反交易憑證以及其後續其他業務登記憑證狀態必須全部是複覈通過並處理結束；
已經被隔日衝正過業務憑證不能被反交易；
已被反交易過的業務憑證不允許被衝正；
補償校驗，必須通過會計核心業務校驗：允許對所選擇的憑證進行反交易。

系統數據反映

源帳戶指所有分錄所對應的帳戶，源金額指所對應的發生額；
會計平臺中借貸方均爲空，發生額爲 0 ；
不需要同步對帳中心流水；
不產生新的賬務流水，只在原流水上做抹賬標記並反向更新帳戶餘額，被抹賬的分錄所對應的賬務流水至少對前臺用戶不可見；
不產生新的紅、藍字分錄；
對於紅字或打上抹賬標誌的賬務流水以及分錄都不做更新。

注：不需要同步對賬中心流水

舉例
反交易是針對整套業務（依據原始業務憑證）進行反交易，僅限於整套都是當日的業務（可以包含當日正常和登記以及當日後續單邊抹賬產生的分錄），反交易成功後賬戶明細和分錄都將不體現，但記錄反交易日誌；
憑證詳細信息
分錄查詢
分錄信息

當日單邊抹賬

概念簡述

針對當日複覈通過並處理結束，而由於登記錯誤部分記賬操作是錯誤的，可以針對所產生的分錄進行當日單邊抹賬處理。

可對當日憑證做多次單邊抹賬處理，所達到的目的是將被抹賬的分錄所對應的款項轉至指定的正確目標戶，該憑證產生藍字分錄；允許多對多抹賬，但方向必須一致。

業務校驗規則

必須是單邊抹賬，即只能抹借貸一方，並且至少有一條被抹分錄和目標戶信息；
被抹賬分錄必須是當日所產生的；
被抹賬分錄必須歸屬於同一業務憑證；
被抹賬分錄業務代碼必須一致；
被抹賬分錄所屬的業務憑證狀態必須是複覈通過並處理結束；
被抹賬分錄所屬的原始業務憑證及其後續業務登記憑證不能已被隔日衝正過；
被抹賬分錄所屬的原始業務憑證不能已被反交易；
所抹賬的分錄必須與目標戶所產生的藍字分錄方向一致；
所抹賬的分錄總額必須與目標戶所產生的藍字分錄總額一致；
紅字分錄不允許被抹賬；
已抹賬的分錄不允許被抹賬；
補償校驗，必須通過會計核心業務校驗：允許對所選擇的分錄進行當日單邊抹賬。

系統數據反映

注：

源帳戶指被抹賬分錄所對應的帳戶，源金額指所對應的發生額；
目標帳戶指所指定的目標戶，目標金額指指定的發生額；
會計平臺中借/貸方只顯示單邊帳戶信息。
不需要同步對帳中心流水
由於不產生紅字賬務流水，只在原流水上做抹賬標記並反向更新帳戶餘額，被抹賬的分錄所對應的賬務流水至少對前臺用戶不可見；
藍字(目標戶)所新產生的賬務流水以及會計分錄的業務代碼與被抹賬分錄的業務代碼保持一致；
藍字分錄的方向根據所抹賬分錄的方向一致。

注中注：不需要同步對賬中心流水

舉例
可根據業務登記中的初始憑證流水號選擇原始數據（成套分錄）進行單邊抹賬，對於分錄級別的重複單邊抹賬，系統報錯，不允許操作，單邊抹賬本身也產生業務憑證。
只允許針對當日的分錄進行當日的單邊抹賬操作；
單邊抹賬是把選擇要抹賬的業務流水設置成刪除，然後新增藍字同向的新業務流水，操作上類似於衝正業務，可以選擇需要進行單邊抹賬的業務流水，然後新增新的同方向的業務流水；

憑證詳細信息
分錄查詢
分錄信息