Accrual Engine
手工應計：手工應計主要處理應計/遞延過帳的週期性自動記帳,如預提和待攤等.
Accruals
從會計角度, 某筆費用或收入屬於當前會計期間, 但是卻在今後的會計期間才能被入賬, 因爲發票還未開出或收到, 相當於預提
Deferrals
某筆費用或收入被記賬在當前會計期間, 但是真實的業務卻在未來的期間內發生.相當於待攤
2)Configuration
Assign Company Codes
將需要運行Accrual Engine的公司代碼分配進去(只有在生產狀態的公司代碼, 應計引擎執行餘額結轉時才能結轉到下一個年度).
Define Accounting Principles
定義會計準則
Assign Accounting Principle to Company Code
如果公司啓用平行分類帳, 則需要把所有分類帳對應的會計準則都分配進去, 否則沒有分配的分類帳在運行手工應計引擎時無法被過賬.
Define Accrual Type
應計對象主要包括:
不過賬:只計算不過賬
初始過賬: 初始創建時才過賬
關閉過賬: 如果應計對象未完全過賬， 此時關閉過賬，那麼未過賬餘額作爲關閉應計對象整體過賬
定期過賬：只有定期的應計對象才過賬
全部：包括所有
Define Accrual Object Category(Tcode:S_ALN_01000242)
將屬性相同或類似的應計對象組合在一起。
在新總帳下有。此處只是定義一個Category的名字
Assign Parameter to Object Category(???)
Define Accrual Method
定義計提方法， 線性分攤
Define Standard Settings for Accrual Calculation
將應計方法分配給應計類型
Define Posting Control
定義每個公司代碼，會計準則，應計類型的過賬頻率和彙總。
Account Determination- Define Set of Rules：Accrual Engine 運行後傳輸到FI記賬，需要確定account determination.
1.首先定義Set of rules
Source Fields 定義根據哪些特徵進行定義，比如Accrual Type, Accounting Principle, COA
Target Fields定義FI記賬時的特性，比如Document Type, Target Account, Start Account
Target Account指費用科目， Start Account指Provision科目
2.維護規則值
3)Testing（Fail: not set the number range for accural object category）
記錄一筆保險費
Create Accrual Object(Tcode:ACACTREE01 )
輸入Accrual Object 類型，Start of Life, end of life, Item Data, Acct Assignment 信息
進行simulate, 測算出每月的應扣金額。
查看會計憑證
Start Periodic Accrual Run
輸入Key Date爲計提折舊的關鍵日期,產生如下的會計憑證
參考資料：
會計準則有關預提和待攤費用
新準則取消“待攤費用”和“預提費用”科目
資產負債表要求不符合資產定義及其確認條件的資產類賬戶、負債類賬戶不能夠在資產負債表中體現。“待攤費用”和“預提費用”不符合資產、負債的定義，因此“待攤費用”和“預提費用”不能在資產負債表中體現。上述兩個科目實質上是屬於結算類科目，2007年新會計準則取消了“待攤費用”和“預提費用”兩科目的使用。
原“待攤費用”可以通過“預付賬款”和“其他應收款”科目覈算，原“預提費用”可以通過“應付利息”、“其他應付款”等科目覈算。原企業短期借款利息的預提，新準則規定通過“應付利息”科目覈算。
首次執行日的“待攤費用”餘額可計入首次執行日當期損益或轉入預付帳款科目處理；首次執行日的“預提費用”餘額，如果符合負債或預計負債的定義，則轉入相應應付款項或預計負債科目，如果不符合負債或預計負債的定義，則只能衝回或按照前期差錯更正原則處理。
除預提費用以外，企業日常處理時還要計提一部分費用。按照稅法要求除壞賬準備金以外計提的其他準備金如存貨跌價準備、固定資產減值準備、短期和長期投資跌價準備、在建工程減值準備、無形資產減值準備等，都不得在稅前扣除，只有在實際發生時產生的損失才能據實扣除。因此多數中小企業對準備金的計提業務平時不予處理，只有在實際發生損失時才進行賬務處理。
實際發生相關損失，企業必須向稅務機關提供要求的相關證據，經落實後才能給予認可。有些會計不按照要求平時隨便計提減值準備或者時常進行存貨盤虧、存貨丟失等業務的處理，結果在彙算清繳時因不能提供相關證據全部被檢查人員剔除，調增企業利潤。
一般來說，工會經費、壞賬準備、銀行貸款利息等可按權責發生制的原則計提，並按規定在稅前扣除。
