一、問題的出現
上週，財務在報廢一個模具的時候希望對曾經計提的折舊還原到資產，並對資產按照原值出售。資產編號 9500394。
在財務法規這是嚴格禁止的行爲。只能做固定資產清理，然後再把報廢資產進行出售。
於是使用ABAVN進行資產報廢。但是在報廢時出現了問題。進行報廢並模擬時出現錯誤警告“無法找到區域 01 的賬戶 ‘資產銷售收入的結算科目’ ”
二、追根溯源
一不做二不休檢查固定資產的資料。使用 AW01N 檢查固定資產 9500394。根據會計憑證發現，資產9500394並未進入固定資產科目，而是進入了科目 “13010008 待攤費用-模具-資產” 中。雖作爲資產，但是折舊時按照費用分攤到相應的成本中心中去。
三、解決
使用F-02 手工進行固定資產清理。
經過試驗，發現如使用的業務類型爲 20A無法過賬。但是使用業務類型101 - 資產採購負金額可以通過。所以在此強烈建議對固定資產不要進行手工清理。不但繁瑣而且容易出錯，審計時也有可能出現問題。解決方法我會在後面放出。