開戶
開戶就是指客戶在銀行開設賬戶的簡稱。
網上開戶，是指投資者憑有效的數字證書登錄證券公司網上開戶系統、簽署開戶相關協議後，證券公司按規定程序爲投資者辦理開戶。
網上開戶一般包括身份認證、安裝數字證書、風險測評、開戶協議閱讀、股東賬戶資金賬戶開設、回訪、投資者教育幾個步驟。
一級戶和二級戶
對企業來說：
銀行的企業帳戶分爲：一級戶即基本戶、二級戶即一般戶、臨時帳戶、專用帳戶等。集團賬戶是一級賬戶，而下屬分公司是二級賬戶。
一級賬戶是二級賬戶的總賬，對二級賬戶起到統馭作用。
企業在銀行開立的基本帳戶（一級戶）只能有一個，用於企業提現金、開工資使用，也是稅務機關覈查企業經營收入的主要來源。
一般存款帳戶（二級戶）可以在多家銀行開立多個，用於企業日常經營付款，銀行融資等，二級戶可以開立多個，個數不受限制。
二級賬戶作爲一級賬戶的明細賬戶，可獨立地進行收、付款。所有二級賬戶的資金收、付會同步在一級賬戶中反映，從而達到資金集中和分戶控制的目的。
集團子公司開立的賬戶作爲集團二級分戶賬賬戶，集團二級分戶賬賬戶是集團一級分戶賬賬戶的補充反映，其賬戶存款餘額、存款積數、存款利息等只作爲控制數據，便於與其總公司進行資金清算。
由於集團總公司一級分戶賬賬戶是其各子公司二級分戶賬賬戶的總括反映，因此集團總公司一級分戶賬賬戶應保持一定的存款餘額，保證其子公司二級分戶賬賬戶的正常結算支付需要，在集團一級賬戶存款餘額不足的情況下，必須限制其子公司的支付，在集團子公司賬戶發生款項凍結時，其總公司以及存款賬戶也應受到相應數額的凍結控制。
對個人來說：
Ⅰ類戶是全功能賬戶，可以辦理存款、轉賬、消費繳費、購買投資理財產品等，使用範圍和金額不受限制。個人的工資收入、大額轉賬、銀證轉賬，以及繳納和支付醫療保險、社會保險、養老金、公積金等業務應當通過I類戶辦理。
Ⅱ類戶可以辦理存款、購買銀行投資理財產品、消費繳費等。但與Ⅰ類賬戶最大的區別是II類不能存取現金、不能向非綁定賬戶轉賬。雖然不能對外轉賬，不過II類賬戶還是可以在支付平臺上消費的，只是單日支付限額1萬元。
Ⅲ類戶相當於“零錢包”，用於金額不大、頻次高的交易，比如移動支付、二維碼支付等。賬戶餘額不能超過1000元。
需要注意的是，Ⅱ、Ⅲ類賬戶具有有限功能，只有賬號而沒有實體卡，且只能與Ⅰ類戶綁定使用。
鑑權
鑑權（authentication）是指驗證用戶是否擁有訪問系統的權利。
傳統的鑑權是通過密碼來驗證的。這種方式的前提是，每個獲得密碼的用戶都已經被授權。在建立用戶時，就爲此用戶分配一個密碼，用戶的密碼可以由管理員指定，也可以由用戶自行申請。這種方式的弱點十分明顯：一旦密碼被偷或用戶遺失密碼，情況就會十分麻煩，需要管理員對用戶密碼進行重新修改，而修改密碼之前還要人工驗證用戶的合法身份。
爲了克服這種鑑權方式的缺點，需要一個更加可靠的鑑權方式。目前的主流鑑權方式是利用認證授權來驗證數字簽名的正確與否。
邏輯上，授權發生在鑑權之後，而實際上，這兩者常常是一個過程。
目前我們常用的前後端鑑權有四種：
HTTP Basic Authentication
session-cookie
Token 驗證
OAuth(開放授權)
發起快捷支付只需提供銀行卡卡號、姓名、身份證號、手機號、手機短信驗證碼即可。
銀行卡鑑權四要素:
銀行卡的持卡人的姓名
銀行卡號
預留手機號
身份證號的真實性
通過第三方發起快捷支付的步驟如下圖：
常見鑒權方式
鑑權方式 鑑權要素 安全性
全渠道鑑權 姓名、身份證號、銀行卡號、手機號 1
第三方支付鑑權 姓名、身份證號、銀行卡號、手機號 1
人行小額鑑權 姓名、身份證號、銀行卡號、手機號、卡類型 2
銀聯消費鑑權 姓名、身份證號、銀行卡號、手機號、（密碼可選） 3
銀聯網關鑑權 姓名、身份證號、銀行卡號、手機號、密碼 3
來賬驗證鑑權 使用將要綁定的銀行卡向商戶的對公戶轉入指定金額，並且結合銀聯三要素進行鑑權 4
支付清算體系
支付清算體系是一個國家的金融基礎設施，或說公共服務。我國由央行主管此事，目前大體維持“結算-清算”二級制的支付體系。通俗地講，銀行與商戶、消費者之間爲結算關係，而銀行之間構成清算關係，兩個層次交易完成後，支付環節纔算終了。
結算則是前端，由銀行、非金支付公司等向客戶提供服務，也就是所謂的支付業務。
清算，其實就是因跨行交易而產生的銀行間債務債權進行定期淨軋（比如每日），以結清因跨行交易產生的債務債權。清算更爲底層，是一個平臺，由央行主導建設，一般個人用戶不會直接接觸清算系統。銀行自身接入清算系統，非金融支付公司則以自已開戶的備付金託管行代理，接入清算系統。
中國的支付清算體系有兩套，分別是中國現代化支付清算系統（比如銀行）和第三方支付清算系統（比如支付寶）。
中國現代化支付清算系統(CNAPS)
或者稱爲央行支付清算系統，China National Automatic Payment System
銀行的跨行取款可以分爲支付和清算這兩個步驟：
支付（即信息流）：從你插卡到取款機取錢這個過程
清算（即資金流）：工行還給建行10000塊錢這個過程
需要注意的是，你跨行在建行取的這筆錢工行只是在它內部賬戶做了一次記賬，工商銀行的資金並沒有減少。但是建行和工行之間一定會發生實際的資金劃轉以清償債權債務關係，所以清算反映的是交易的資金流。銀行之間可以每天清算一次，也可以隔一段時間再清算，不過大多數情況下的清算都是非實時的。
現代社會的幾乎所有商業行爲，最終都會產生交易。而所有的交易，除了物物交換，最終都體現在銀行賬戶間的資金劃撥上，因此一個國家的支付清算系統是最基礎的工程。這個系統涉及兩個問題：
1.信息流如何傳遞——即建行和工行之間以什麼方式通信？
2.資金流如何清算——即工行什麼時候，以什麼方式還給建行100塊？
大小額清算系統
即CNAPS一代系統，各銀行的跨行轉賬可以使用央行的大小額系統來完成。
大小額支付系統2002年，央行大額實時支付系統（HVPS）投產，用於處理同城和異地的商業銀行跨行之間（也包括行內一定金額以上的）大額貸記業務。
2005年，央行小額批量支付系統（BEPS）投產，用來處理同城和異地紙憑證截留的借記支付業務以及每筆金額在5萬以下的小額貸記支付業務。
大小額系統之間的區別：
大小額的開放時間不同：大額系統是工作日的 8:30 ~ 17:00，所以在節假日經常會收到銀行通知說某些業務暫停了經常就是因爲央行在節假日對大額系統做維護。小額系統全年無休，7*24小時工作。
業務處理上不同：大額是每筆交易都實時發送，實時清算的，所以基本上能實時到賬，跨行資金零在途。小額系統是在收集若干筆交易後打一個包統一處理，定時清算。所以，用小額系統轉賬經常要幾分鐘甚至半個小時才能到賬，銀行間頭寸交割也是非實時的。
儘管理論上跨行轉賬業務不管用大額還是小額，一般在幾分鐘內都能到賬，但是因爲要經過央行，所以在這一時期基本沒有銀行敢向客戶承諾資金多久能到賬。
金額不同：大額系統沒有金額限制，小額系統支持的單筆金額上限是5萬元。
總體來講，大額系統側重於資金轉移的時效性，主要用於資本市場、貨幣市場交易和大額貿易資金結算。小額系統對數據吞吐量要求較高，主要用於小額貿易支付和個人消費服務。
網上支付跨行清算系統即超級網銀
2013年10月6日，央行的第二代支付系統正式投產運行，其中包括2010年就推出的網上支付跨行清算系統（俗稱“超級網銀”）。
超級網銀是對大小額支付系統的一個補充，有兩大亮點：
1.接入機構不再限於銀行。支付寶、財付通等第三方支付也可以接入，所以有的第三方支付給商戶提供的提現代發功能就是基於超級網銀做的。
2.7*24小時實時到賬，單筆上限5萬元。這就相當於在非工作日非營業時間增加了一種大額支付系統特性的渠道了。只不過金額限制是跟小額系統一致的。
銀行的各種渠道
出於各種商業目的，不同渠道的業務採用不同的清算系統來實現跨行交易。大體如下：
銀行櫃檯：直接用大小額系統；
ATM：信息流由銀聯處理，即銀聯CUPS爲銀行間交易提供指令的轉接和清分；資金流則由銀聯通過大額系統完成銀行間的資金劃撥；
POS：跟ATM類似，由銀聯處理信息流。不過資金流分兩部分，髮卡行和收單行之間的資金劃撥由銀聯通過大額系統完成；收單行與商戶賬戶的資金劃撥由銀聯通過小額系統完成。
手機網銀：普通跨行轉賬走大小額系統，加急轉賬走超級網銀；
資金流和資金流的發生
POS機刷卡的參與方比較多，以你在星巴克刷卡爲例：
持卡人–你
髮卡行–你辦這張卡的銀行，我們假設是工行
商戶–星巴克，我們假設星巴克的賬戶開在建行
收單行–星巴克的刷卡機的歸屬銀行，假設也是建行
轉接機構–銀聯
清算機構–銀聯和人行
於是，當你用工行卡在星巴克消費的時候，資金流和現金流是這樣發生的：
你在收單行（建行）的POS機上刷卡消費（信息流）
建行將消費報文發送給銀聯（信息流）
銀聯交易系統記錄交易數據，將消費報文給你的髮卡行（工行）（信息流）
工行從你的卡中實時扣費，完成實時結算，並回復報文給銀聯（資金流）
銀聯更新交易數據，回覆報文給建行的POS機（信息流）
銀聯在其清算系統完成清分（信息流）
銀聯通過大額支付系統，完成工行與建行清算賬戶的資金劃撥（跨行清算）（資金流）
銀聯通過小額支付系統或當地票據交換系統，完成建行和星巴克結算賬戶的資金劃撥（收單清算）（資金流）
在這個過程中，銀聯提供兩種清算：
建行和工行的清算叫“跨行清算”；
建行和星巴克的建行賬戶之間的清算叫“收單清算”；
無論是跨行清算還是收單清算，銀聯都是作爲CNAPS的一個特許參與者，使用大小額支付清算系統，完成銀行卡業務的資金劃撥。本質上，銀聯提供交易轉接、清分和對賬，人行提供結算。
資金劃撥過程
每天晚上11：00銀行卡跨行支付系統完成日切，將截止到日切時間的當天交易日誌發送到銀聯清算系統，清算系統在次日凌晨首先進行跨行清算（第一次清分），然後進行收單清算（第二次清分）。
日切就是對支付系統當天的業務進行集中處理,日切完畢後系統將進入下一個工作日。一般的支付系統實行7×24小時不間斷運行,每日16:00進行日切處理,即前一日16:00至當日16:00爲支付系統的一個工作日,有利於清算。銀聯日切是在每天晚上11點。
爲了保證自助及網銀的操作，銀行必須24小時不間斷運行，所以日切無需恢復。日切是雙系統，只是在日切時主機將日切點之後的業務交由另一主機進行記載，之前的業務進行統計，結帳。
次日上午10點左右，完成了最終的清分，將彙總的清分結果通過資金管理平臺和連接央行清算系統的前置機發送清算指令，先借記後貸記，按優先級排隊。
通過央行的大額支付清算系統對設立在央行的備付金清算賬戶進行借記操作，實時完成跨行清算資金的轉移（先扣款）；通過小額批量支付系統貸記商戶開立在收單行的結算賬戶（後貸記）；通過大額清算系統貸記銀行和銀聯在央行開立的備付金清算賬戶，完成實時跨行及收單清算。
常見問題
爲什麼央行系統升級，無法通過網銀跨行轉賬？
答：因爲網銀跨行轉賬，需要用到央行的大小額系統和超級網銀。
爲什麼ATM和POS機不受央行系統升級的影響？
答：即便在大額和小額支付系統關閉的情況下（例如春節升級），也會不影響到POS的跨行刷卡和ATM跨行取款，因爲這些交易只涉及信息流，可以通過銀聯CUPS實時轉接。涉及實際資金流轉的資金劃撥過程是可以延遲進行的。
爲什麼央行系統升級，有些P2P公司的提現就不能提了？
答：P2P公司的提現大多是通過第三方支付公司的代發業務來實現。第三方支付的代發業務也有一些是依賴央行的大小額和超級網銀來實現的。所以央行系統升級也可能會影響P2P。
爲什麼央行系統升級的時候，我們還能往支付寶充值？
答：支付公司的充值業務大多是通過跟許多家銀行單獨開發快捷支付接口來實現的，所以充值不受央行系統影響，但是會受到具體某家銀行快捷支付接口維護的影響。
支付清算體系參考文檔：
一篇文章讓你搞懂中國的支付清算體系：https://baijiahao.baidu.com/s?id=1567546720528530&wfr=spider&for=pc
支付清算體系及案例說明：
https://blog.csdn.net/ycc541/article/details/53164368
金融術語
1. 七日年化：
即七日年化收益率，七日年化收益率是貨幣基金過去七天每萬份基金份額淨收益摺合成的年收益率。比如某貨幣基金當天顯示的七日年化收益率是2%，並且假設該貨幣基金在今後一年的收益情況都能維持前7日的水準不變，那麼持有一年就可以得到2%的整體收益。
目前國內貨幣基金的平均年化收益率在5%左右，而一年期定期存款的基準利率爲1.50%，作爲一種流通性和安全性都非常好的現金管理工具，貨幣基金仍是理想的短期儲蓄替代品。
設立這個指標主要是爲投資者提供比較直觀的數據，供投資者在將貨幣基金收益與其它投資產品做比較時參考。在這個指標中，近七日收益率由七個變量決定，因此近七個收益率一樣，並不意味着用來計算的七個每天的每萬份基金份額淨收益也完全一樣。
比七天年化收益，消費者理財更應該看重每萬份產品淨收益或者萬份收益總值。日萬份收益，這是當天實際到手的收益；而7日年化收益率是把近7天的萬份收益以過去的收益率折算爲年化收益率，並非每天的真實收益率。投資者在看待產品收益時，更應重點關注長期的業績穩定性。
銀行術語
1. 尾箱
尾箱是指由各家銀行的分行統一定製，用於存放營業現金、有價單證、重要空白憑證和重要會計業務印章的金屬錢箱。每一個出納人員均需配備尾箱，且要統一編號、專人專用。
每一個出納人員的尾箱都覈定了本外幣限額，超過限額必須及時辦理入庫（大庫）。
尾箱是相對於大庫和現金庫房而言的小型錢箱，所以叫它“尾箱”。
2. 銀行憑證
銀行憑證分重要憑證和普通憑證兩大類。
重要憑證主要指金融活動中使用的票據（如匯票、本票、支票等）和卡片（如借記卡、信用卡）等。
普通憑證主要指金融活動充當過程記錄的單據，如通用記賬憑證、財務憑證等。
3. 出納
出納，顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。
4. 貸款
貸款是銀行或其他金融機構按一定利率和必須歸還等條件出借貨幣資金的一種信用活動形式。廣義的貸款指貸款、貼現 、透支等出貸資金的總稱。
5. 碰庫
相當於收支覈算，統計收入和支出是否能對上，有時是專指覈對庫存現金。
如櫃員電腦賬面上100元，也就是說現金箱有100元現金，那麼賬面上的餘額和實際餘額一致，這樣是平的。櫃員存取款，電腦先記賬，然後從現金箱拿現金的，有可能存在現金拿錯或記賬錯誤的情況，所以要覈對賬面和現金是否相符，這就是碰庫。
6. 跑批
批量最主要就是產生總帳,進行總分覈對，再次就是進行大批量交易，如:結息,計提,代收付等(這一步可以在各分佈平臺做)。
再次就是生成報表,導出流水數據等。
簡單來講就是每天半夜結算一次，一般是在10點到12點左右。每天系統需要跑批一次，將所有分行還有辦事處的信息錄入到總的計算機內，進行處理、運算。然後再將第二天需要做的事情發佈出去（比如卡函的打印，賬單的答應）。
7. 匯票
匯票（Money Order）是最常見的票據類型之一，我國的《票據法》第十九條規定：“匯票是出票人簽發的，委託付款人在見票時，或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。”
匯票是國際結算中使用最廣泛的一種信用工具。它是一種委付證券，基本的法律關係最少有三個人物：出票人、受票人和收款人。
1、出票人（Drawer）：是開立票據並將其交付給他人的法人、其它組織或者個人。出票人對持票人及正當持票人承擔票據在提示付款或承兌時必須付款或者承兌的保證責任。收款人及正當持票人一般是出口方，因爲出口方在輸出商品或勞務的同時或稍後，向進口商付出此付款命令責令後者付款。
2、受票人（Drawee/Payer）：又叫“付款人”，是指受出票人委託支付票據金額的人、接受支付命令的人。進出口業務中，通常爲進口人或銀行。在託收支付方式下，一般爲買方或債務人；在信用證支付方式下，一般爲開證行或其指定的銀行。
3、收款人（Payee）：是憑匯票向付款人請求支付票據金額的人。是匯票的債權人，一般是賣方，是收錢的人。
國際貿易結算，基本上是非現金結算，匯票是國際商務中一種常用的支付工具。在國內貿易中，賣方通常在沒有結清帳戶的情況下先發貨，標明貨款金額和支付方式的商業發票隨後跟到，買方通常可以在不簽署任何承認自己義務的正式文件之前先獲得貨物。相反，在國際貿易中，由於缺乏信任，買方在獲得貨物之前必須支付貨款或者做出支付的承諾。使用以支付金錢爲目的並且可以流通轉讓的債權憑證——票據爲主要的結算工具。依照國際慣例，人們使用匯票來對交易進行結算，它是由出口商開出的、要求進口商或者它的代理在特定時間支付特定金額的命令。
匯票有多種，就銀行匯票而言也有常見的兩種，一般企業間用的較多的是銀行匯票和銀行承兌匯票，前者是要企業在銀行有全款才能申請開出相應金額的匯票，後者要看銀行給企業的授信額度，一般情況是企業向銀行交一部分保證金，餘額可以使用抵押等手段。
你是收款人的話，收到別人給你的銀行匯票的話，可以立即向銀行提示付款，銀行即把相應的款轉入你帳戶。
如果你收到的是銀行承兌匯票，可以到了上面的期限向銀行提示付款，也可以在期限之前向銀行申請貼現（銀行會扣除相應的利息），也可以把票支付給你的下家。
票據行爲：承兌（Acceptance）
承兌指付款人在持票人向其提示遠期匯票時，在匯票上簽名，承諾於匯票到期時付款的行爲。具體做法是付款人在匯票正面寫明”承兌（Accepted）”字樣，註明承兌日期，於簽章後交還持票人。付款人一旦對匯票作承兌，即成爲承兌人以主債務人的地位承擔匯票到期時付款的法律責任。
票據行爲：背書（Endorsement）
票據包括匯票是可流通轉讓的證券。根據我國《票據法》規定，除非出票人在匯票上記載”不得轉讓”外，匯票的收款人可以以記名背書的方式轉讓匯票權利。即在匯票背面簽上自己的名字，並記載被背書人的名稱，然後把匯票交給被背書人即受讓人，受讓人成爲持票人，是票據的債權人。
受讓人有權以背書方式再行轉讓匯票的權利。在匯票經過不止一次轉讓時，背書必須連續，即背書人和被背書人名字前後一致。對受讓人來說，所有以前的背書人和出票人都是他的前手（priorparties），對背書人來說，所有他轉讓以後的受讓人都是他的”後手”，前手對後手承擔匯票得到承兌和付款的責任。
在金融市場上，最常見的背書轉讓爲匯票的貼現，即遠期匯票經承兌後，尚未到期，持票人背書後，由銀行或貼現公司作爲受讓人。從票面金額中扣減按貼現率結算的貼息後，將餘款付給持票人。
7. 貼現
貼現是收款人將未到期的商業承兌匯票或銀行承兌匯票背書後轉讓給受讓人，受讓人按票面金額扣去自貼現日至匯票到期日的利息以將剩餘金額支付給持票人。商業匯票到期，受讓人憑票向該匯票的承兌人收取款項。票據貼現的期限最長不會超過6個月。
貼現後餘額的計算公式是：貼現後餘額=票面金額-（票面金額X貼現率X日數/360）-有關費用。銀行辦理貼現後成爲持票人。
一般而言，票據貼現可以分爲三種，分別是貼現、轉貼現和再貼現。
貼現：指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，爲了取得資金，貼付一定利息將票據權利轉讓給銀行的票據行爲，是持票人向銀行融通資金的一種方式。銀行-客戶
轉貼現：指商業銀行在資金臨時不足時，將已經貼現但仍未到期的票據，交給其他商業銀行或貼現機構給予貼現,以取得資金融通。銀行-銀行
再貼現：指中央銀行通過買進商業銀行持有的已貼現但尚未到期的商業匯票，向商業銀行提供融資支持的行爲。銀行-央行
>
票據貼現回購業務：是指當賣方企業（持票人）臨時資金短缺時，持未到期票據到銀行辦理貼現業務，票據貼現後至到期日前，當客戶資金充足時可按與銀行約定歸還票面金額，贖回票據。企業貼現回購分爲定期回購和不定期回購。
買斷式票據貼現
商業承兌匯票貼現，是商業承兌匯票貼現的一種方式，一般理解是商業承兌匯票貼現申請人將匯票的全部權利轉讓給貼現銀行，不可回購 的一種貼現方式。
貼現憑證
貼現憑證是持票人持未到期的銀行承兌匯票到銀行申請貼現時，應根據匯票填制一式五聯的貼現憑證。
8.承兌
承兌，是指執票人在匯票到期之前，要求付款人在該匯票上作到期付款的記載。這是匯票特有的制度。付款人一般在匯票正面簽名。
發票人與付款人間是委託關係，發票人開了票不等於就必須付款。執票人爲使匯票到期能得以支付，就必須將匯票向付款人提示承兌。只有當付款人簽字承兌後，他纔對匯票的付款負法律責任。在付款人承兌前，匯票的主債務人員是發票人，承兌後，付款人則成爲主債務人，發票人和其他背書人則是從債務人，承兌時必須是執票人實際出示票據，稱爲提示。見票即付的匯票不需要提示承兌。見票後定期付款的匯票應經提示承兌。
8. T+0報表
T+0報表其實就是能夠體現實時信息的報表。
在報表項目中，客戶越來越關注源數據的實時性，希望看到最新發生的數據在報表中體現出來。但是，傳統的報表工具+數據倉庫+ETL方式很難做到這一點，往往是隻能看到昨天、上週甚至是上個月的情況，也就是T+1、T+7、T+30統稱T+n報表。
9. 借貸記法
資產=負債+所有者權益+利潤
資產增加記爲借，資產減少記爲貸
資產的兩種形式一種是現金資產，一種是貸款資產
10. 科目
在會計學中不但對資產進行分類，對負債、所有者權益等也進行了分類，形成了五大類科目：資產、負債、所有者權益、收入、費用
會計科目是對會計要素對象的具體內容進行分類覈算的類目。爲了連續、系統、全面地核算和監督經濟活動所引起的各項會計要素的增減變化，就有必要對會計要素的具體內容按照其不同的特點和經濟管理要求進行科學的分類，並事先確定分類覈算的項目名稱，規定其核算內容。這種對會計要素的具體內容進行分類覈算的項目，稱爲會計科目。
11. 衝正
衝正是指銀行櫃員或自助設備出現帳務性差錯,在客戶已經離開的情況下,對該筆交易進行處理,把帳戶餘額修正的交易。衝正後,銀行會保存相關信息。
衝正只是糾正差錯,不能應客戶要求辦理衝正的
簡單理解衝正是將一筆錯誤的交易恢復，比如取款1000，但錢沒取出來，餘額卻少了，那麼這1000塊會被自動衝正回來，將餘額恢復。
12.客戶賬與內部賬
客戶賬戶用於存儲客戶賬戶信息，包括個人活期賬戶、定期賬戶、對公活期賬戶、貸款戶等等。
內部賬戶用於存儲銀行內部資金或實物等，包括內部戶、表外戶等。
13. 財務覈算
一筆金融業務的發生，需要處理的事情：（以存入20w現金爲例）
更新活期賬戶餘額 -> 登記客戶明細賬 -> 記錄會計分錄 -> 更新內部賬戶餘額 -> 登記內部明細賬 -> 更新借貸方科目餘額、發生額 -> 登記總賬明細 -> 失算平衡、總分覈對
一般客戶賬實時處理，而銀行內部賬戶、總賬選擇日終處理
14.計提
計提就是計算和提取，通俗的講，就是把尚未發生但將要發生的支出計算出來列入費用，按規定的比率與規定的基數相乘計算提取，列入某科目。
計提也是指在一個規定的基數上(如支付的合法員工薪酬)，乘以規定的比率(如應付福利費全國規定的都是工資的14%)，按此方法計算出來的就是應提取的應付福利費過程，計入應付福利費科目就是對後一句話的解釋。
15.應計
應計制又稱權責發生制或應收應付制。它確定本期收入和費用，以應收應付作爲標準。就是說，凡屬本期已獲得的收入，不管其款項是否收到，都作爲本期的收入處理；凡屬本期應當負擔的費用，不問款項是否付出，都作爲本期的費用處理。反之，凡不應歸屬本期的收入，即使其款項已經收到併入賬，都不作爲本期的收入處理；凡不應歸屬本期的費用，即使其款項已經付出並人賬，都不作爲本期的費用處理。由於它不問款項的收付，而以收入和費用應否歸屬本期爲準，所以稱爲應計制。
與之對應的是非應計。
應計貸款（貸款欠本欠息小於90天）採用小本小息方式回收：按扣款的期次，每期先息後本
非應計貸款：(貸款欠本欠息大於90天）採用大本大息方式回收：整體期次先本後息
————————————————
版權聲明：本文爲CSDN博主「Pearl_six」的原創文章，遵循 CC 4.0 BY-SA 版權協議，轉載請附上原文出處鏈接及本聲明。
原文鏈接：https://blog.csdn.net/Pearl_six/article/details/82585698