海到盡頭天做岸，山到極頂我爲峯
貸款作爲銀行的資產端，發揮着重要作用，是銀行盈利的主要來源。銀行正常是先給客戶授信，分配額度，然後才能給客戶貸款，我這裏沒有講授信和額度管理，他們也是一個龐大的系統，這裏說明一下。貸款分類有普通貸款、委託貸款、銀團貸款、按揭貸款、保理融資等，其中貼現、同業拆出、墊款也是一種貸款。基本流程都差不多，只是有個別差異，比如普貸和委貸的區別就是資金來源不同，普貸是放貸的是銀行的前，委貸是放的委存的錢（別人在銀行開的委存賬戶）。
貸款的種類：
- 普通貸款：一般指的是商業銀行發放的固定償還期限的貸款，按照償還期限的長短，又可分爲短期貸款、中期貸款和長期貸款。短期貸款：期限在一年以內（含一年）的各項貸款；中期貸款：期限爲3-5年（含5年）的各項貸款；長期貸款：期限在五年（不含五年）以上的各項貸款。
- 委託貸款：指由政府部門，企業單位及個人委託人提供資金，由銀行（受託人）根據委託人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代爲發放、監督使用並協助收回的貸款。銀行不承擔風險，只收取委託人付給的手續費。
- 銀團貸款：和普通貸款差不多，就是多個銀行組團給一個客戶放貸，類似現在團購方式那種（哈哈~）
- 按揭貸款：最典型的就是房貸了，把房子抵押給銀行，銀行給你放貸款，你每個月按時償還貸款
- 保理融資：就是指銷售商通過將其合法擁有的應收賬款轉讓給銀行，從而獲得融資的行爲，分爲有追索與無追索兩種。
- 票據貼現：指銀行應客戶的要求,以現款或活期存款買進客戶持有的未到期的商業票據的方式發放的貸款。（在後面的票據篇會詳細介紹）
- 同業拆出：就是一家銀行向另一家銀行借出資金；相當於一家銀行給另一家發放一筆貸款。
貸款的基本流程爲：
這裏只是把基本流程介紹，不同貸款種類的流程會有差異，需要具體去了解，大體流程如下
1. 授信
是指商業銀行向非金融機構客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關經濟活動中可能產生的賠償、支付責任做出的保證，包括貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、透支、各項墊款等表內業務，以及票據承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發行擔保、借款擔保、有追索權的資產銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等表外業務。簡單來說，授信是指銀行向客戶直接提供資金支持，或對客戶在有關經濟活動中的信用向第三方作出保證的行爲。
授信按期限分爲短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。
2. 額度管理
貸款額度：就是銀行根據客戶的信用及經濟實力，給客戶設定的最大貸款金額。額度分爲：循環額度、多次使用額度、一次使用額度、第三方額度。額度的期限、怎麼分配額度、佔用額度、收回額度都是額度管理的內容。
3. 放款
賬戶開好了，七七八八的資料準備好了，就可以發放貸款了，根據不同的貸款產品、利率、還款方式等信息生成貸款編號、還款計劃，以後貸款人就按照還款計劃每期還款。貸款產品細分了逾期、複利的計算方法。
4. 還款
還款方式一般有等額本息、等額本金、等本等息、先息後本、多次還本一次還息、一次性利隨本清等方式。等額本息和等額本金是最常用的2種，其他的可以依次類推。
- 等額本息還款法是每月償還固定的金額，前期還款利息的佔比會比較大，隨着時間的推移利息佔比會變小。由於還款金額固定，適合前期還款能力不足的年輕人選擇。
- 等額本金還款法是每月還款金額遞減，前期還款本金的佔比會比較大，隨着時間的推移，後期還款利息的比重逐漸加大。由於還款金額從高到低，與上班族退休以後收入減少相同，適合年齡較大的人選擇。
還款一般是到期還款和提前還款，如果是想雖短還款期數，提前還款銀行一般會收取一定的還款中斷費用。
5. 逾期
逾期就是貸款人在規定的時間（過了寬限期）之後還沒有按時還款，就把本期的本金轉爲逾期本金，按照逾期的利率計算，有計複利的有不計的，根據產品來設定的。貸款逾期一般會影響個人或公司的徵信。
6. 轉表外（非應計）
貸款轉逾期後90天后，貸款人仍然沒有還款就會把利息轉表外，表外就不計入公司的資產負債表裏，不在本年利潤裏體現了。
7. 覈銷
如果一筆逾期貸款確實收不回來了，就要做貸款覈銷處理，把應收利息和利息收入都沖掉，逾期本金轉到貸款損失準備科目裏。如果核銷後企業又能還款了，就做貸款覈銷收回處理，再還款。
附錄：思維導圖：github地址爲：https://github.com/duanyd/XmindOfBankBusiness
