記賬真的是一種奇特的體驗，尤其作爲一個典型的愛財之人而言，記錄下關於錢的一切，本身就是件幸福的事情，尤其是看見家庭財務不斷聚積、由少變多的過程真的妙不可言。
其實很多人都記賬，用很多軟件模板進行記錄，每隔一段時間也會查閱各類的報表，也會對當下的財務狀況有一定的掌握和了解。但以我個人觀點而言，這些數據顯得有點過於籠統，就比如同樣的喫飯，可能是正餐、可能是零食、可能是宴請，所以統稱記錄爲餐飲開支就會使記賬本身出現失真而失去意義，所以要利用財務的特點，根據認知與需求對記賬軟件體系進行改造。
去年成文之後，經歷了幾次分享，好多小夥伴也用了我分享的模板進行記賬，從反饋來看，效果確實比盲目地記賬明顯，對每一筆開支的歸屬有了清晰的認識，每一段時間的覆盤也有了很好的依據。當然更多的小夥伴向我反饋，這個體系有點複雜，問能不能優化？
（一）記賬需要關注的核心點
以記賬軟件來講，現在的很多記賬軟件可以分爲2類：第一類是極簡性的只有開支與統計功能，這類應用小巧輕便，不需要花費時間就能使用，但缺點也非常明顯，這樣的軟件沒有可擴展性，也就是你只能按照它的固定模板進行記錄，沒有層級的概念，不可以根據用戶需求將某些收支進行整合或者體系重塑；第二類是全面性的選手。你可以根據習慣對記賬軟件進行改造，比如支出內部可以建立二級目錄，可以按照用戶需求進行結構性重塑。但同時這一類的軟件也會提供很多其他的功能，比如理財產品的推介、金融信息的推送、信用卡負債管理、理財社羣等，有的記賬甚至只是附送的功能，主要功能是賣P2P。
軟件開發者的核心目的其實捆綁用戶習慣或者激發用戶，所以在覈心內容或者應用上不斷進行細化完善，同時會對核心應用周邊進行滲透，希望讓用戶用1個軟件就能解決所有問題，增加用戶黏性。
從記賬這件事情本身來看，我們真正需要關注的核心其實並不多——無非就是收入、支出、餘額，僅此而已。所以我們需要清晰地明白我們利用記賬軟件幹什麼，而不是被軟件本身牽着鼻子走。
（二）收入項目PLUS
1、原來的體系
2019年的記賬體系中，收入項只有2個一級目錄，即主動收入與被動收入。
①主動收入=老公收入+太太收入+兼職收入+人情
②被動收入=理財收益+房租
2、現在的體系
2020年我進行了優化，收入項有4個一級目錄，即主動收入、被動收入、人情收入、投資迴流。
①主動收入=老公收入+太太收入+兼職收入
②被動收入=利息分紅+房租
③人情收入=家庭人情+女兒人情+兒子人情
④資金迴流
3、升級改造說明
①將人情收入進行單列，同時根據收入方進行了分列。從人情本身來看，其實並不可以單純地理解爲收入，這也是一筆負債，尤其是家庭人情收入是必須得還的。至於孩子的人情收入，我們需要將其進行單列，因爲我們只是孩子財務的保管者，而不是擁有者（關於這一點，很多人認爲孩子的人情也是需要家長去還的，沒有什麼絕對的對錯，認知不同罷了），孩子的收入家長應當協助進行處理，從我個人家庭實踐來看，我會將孩子的收入平均到每一週進行基金定投處理，當孩子有自己的花費需求而零花錢又不足以進行開支時，就可以動用自己的壓歲錢。參見《親子財商系列——壓歲錢協議》。
②設立了資金迴流項。資金迴流可以理解爲非本年度進行的投資本金迴流，投資收益寫進被動收入——利息分紅，而投資本金可以寫入資金迴流。按照財務邏輯來說，資金迴流並不能算作是收入，就如同我們在記賬1.0中所說，投資款是不可以在收支表中進行記錄的，這會造成收支表的失真，比如家庭用存量資金購買了10萬圓理財產品，如果買入記作支出，而理財到期本金迴流記爲收入，那麼有2次這樣的操作就會20萬的來回收支，這明顯與事實不符，這樣的行爲我們需要記錄的只應當是理財產品到期後的收益，這屬於被動收入。而我設立資金迴流其實是爲了給自己做一下提醒。理財投資款並不應該計入收支表，而應當記入資產負債表，也就是投資款的部分回款理解爲投資本金的減少，也就是投資的資產減少，在製作資產負債表後予以覈減。
（三）支出PLUS
支出項並沒有大的更改，只是對具體開支項目進行了重新歸類，我們不記錄流水賬的核心要義就是將支出進行分類，也就是按照必要、需要、想要進行大的項目分類，並將具體情境下的消費支出設立二級類目。
關於必要、需要、想要支出的概念，已經講過很多次，就不累述了，但我需要強調的是支出具體屬於哪種，需要的是家庭的主觀判斷，比如我個人將咖啡奶茶理解爲需要性支出，也就是非必要性提高生活品質的消費，但很多人認爲每天一杯香濃咖啡是人生的必須，那麼完全可以將其列入必要開支，這個沒有必要糾結，重在對消費的認識，而不是拘泥於標準的答案。
支出最大的改進就是設立了支出收件箱這個類目，只要是在實踐聯合記賬的家庭，必然有過這樣的矛盾，因爲記賬體系必然是家庭中具體負責這個事務的人建立，比如我們家就是我搭建的記賬體系，整個體系的建立是包含很多思想在內，比如支出種類的劃分，雙方不可能完全一致，所以支出的歸屬必然是想法不同。同時記賬這件事情本身對於家庭不同人的意義也不同，讓聯合記賬方主動積極參與是個方法論的問題，所以建立支出收件箱就是減少記賬體系搭建者以外的人記賬的難度。聯合記賬方點擊支出記賬只需要記錄開支數量和內容，不需要進行分類，其自動列入支出收件箱，記賬體系搭建者每隔一段時間將收件箱內的支出按照搭建本意進行類目規整，這樣聯合記賬方的難度會降低，同時整個賬本的掌控與最終財務報表形成都是在體系搭建者的掌控之中，形成了一個較爲圓滿的閉環。
（四）賬戶設立PLUS
2019年版本的賬戶設立了現金、信用卡、儲值卡、公積金，2020年版本只保留了現金。理由如下：
①原本設立的信用卡賬戶是爲了督促家庭建立無現金的信用消費體系，也就是除了緊急備用金利用貨幣基金進行儲備外，所有消費都採取信用消費，比如線下交易使用信用卡，線上交易使用信用卡或者花唄、京東白條等，夫妻雙方都歸攏保留1-2種信用消費渠道，能不用現金的就不用現金。而現在將信用卡賬戶進行取消原因一是經過一年的實踐，信用支付已經成爲了家庭的習慣，沒有必要再進行強調；二是信用卡賬戶屬於負債，在記賬軟件中信用卡賬單需要採用現金轉移支付的方式予以覈銷，多了一步操作，有些麻煩。
②關於儲值卡的取消。原本的記賬體系將飯卡、醫保卡、交通卡等進行了分列，在實際的記錄中非常麻煩，因爲各類儲值賬戶除了固定工資類自動充值外，公交地鐵卡等都需要進行現金轉移支付，而且這類錢非常零碎，浪費了大量的時間進行覈對。醫保購買藥品等開支在家庭中也是屬於很少的類目，也就一併取消了。
（五）善用記賬軟件
現在的記賬軟件其實非常的人性，但同時受限於功能又會顯得十分呆板，它不可能完全達到使用者的功能需求，這就需要我們的智慧來改造，或者對某些類目進行自定義。
我舉一個非常簡單的例子，因爲在搞可轉債打新，我建立了一個可轉債打新的賬本，在這個賬本中，需要關注的核心要素有：投資者、中籤數、收入。那麼如何用記賬軟件來實現這個賬本呢？
①收入不需要定義，賣出可轉債就是完成了收入。
②投資者也不需要定義，在記賬軟件中的成員就可以完成這個功能，支出收入填寫時成員選擇相應的投資者即可。在記賬軟件中，統計成員收入圖表時，機會得到投資者收益的餅圖。
③中籤數是需要自定義。這裏可以有兩種操作，一種是在賬戶中分別爲爲投資者建立賬戶，沒中1籤可以在賬戶餘額+1，但這樣的操作缺點在於沒辦法做快速的統計；第二種方法就是在支出中建立中籤數類目，每當一個投資者中籤，就填寫一箇中籤的支出。在記賬軟件中，我們只可以將收入和支出進行圖表輸出，這樣我們在統計成員支出圖表時，就會得到一個各投資者中籤數的一個餅圖，這就滿足了我們的需要。
軟件是死的，人是活的。當然因爲存在中籤數這個支出，所以整個報表嚴格意義上說是不準確的，但從實踐來看，這個中籤數的支出偏差是可以接受的。