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清账概念
是指会计科目的借贷挂账后的核销，包括客户、供应商和实行未清项管理的总账科目等。
只对GR/IR科目自动清账原因：
GL科目中的GR/IR科目属于企业内部收货和发票校验的匹配核对，因此一般使用自动清账。
AR、AP业务的记账和清账与外部单位和资金收付相关，必须谨慎处理，所以客商的未清项一般不进行自动清账。
客商的清账一般在收付款时同步完成(实收实清、实付实清)或后面专门手工方式清账（F-32 客户清账 F-44供应商清账）。
业务流程：
总账模块实行未清项管理的科目：GR/IR（Goods Receipt/Invoice Receipt）、银行存款-清账（较少使用）等。
GR/IR科目是PO收货（MIGO）和发票校验(MIRO)时使用的过渡科目，相当于国内会计中的“在途物料”或“应付暂估”科目。
会计分录：
MIGO收货:
Dr. 原材料
Cr. GR/IR
MIRO发票校验:
Dr. GR/IR
Dr. 应交税费 - 进项税
Cr. 应付账款(AP)
当PO完成收货和发票校验时，GR/IR借贷方余额实现了平衡，从业务清理的角度来看，根据“PO+行项目”进行清账。
清账完毕后，该“PO+行项目”的业务则完结，GR/IR科目对应的行项目变成已清项。
（清账操作完成之后还有未清项，表示存在GNB(货到票未到)或BNG(票到货未到)的记录，该部分记录属于“GR/IR重分类”操作的对象，参考月结4：GR/IR重分类 https://blog.csdn.net/wangjolly/article/details/105762217 ）
GR/IR清账作用：
1、减少系统中未清项目，查询GR/IR科目发生额时，只需查询未清项目，提升查询速度；
2、GR/IR重分类时，减少无效的记录行，加快重分类的速度；
3、避免未清项在外币评估时产生正反两笔垃圾凭证。
外币评估，参考：月结5：
清账操作步骤：
Step1、配置清账规则 - OB74
OB74中1000 S 14010200配置了一个标准：ZUONR(分配)，表示GR/IR科目凭证行项目中ZUONR内容一致且金额相加=0时，则可以进行自动清账操作
GR/IR科目14010200排序码014：表示ZUONR字段存入内容=PO + PO行项目
Step2、自动清账 - F.13
考虑到未清项可能存在跨年的情况，可能出现本月的采购发票清账去年或更前年份的的PO收货凭证，基于这种可能，会计年度范围的值设置：空 - 当前年
清算日期：清算凭证的记账日期
期间：根据清算日期自动确认
测试运行：确认是否有数据需要清账
多数情况下，清账凭证为无行项目的凭证，因为清账时只是将GR/IR科目的借贷方进行对调，没有实质的会计要素变化。
如果清账时， 被清账的借贷两方利润中心、段或其他会计上有影响的要素彼此不同，则系统会产生行项目。