上文分享了记账与记账软件的基础知识，今天主要利用随手记软件，用实例帮大家搭建科学的收支账体系。
具体展开之前，先跟大家说一下随手记这个软件的特点，除了上文所讲的优点之外，有一些需要科普与介绍一下：
①随手记软件跟市面上所有的主流软件一样，只支持二级科目分类，举个例子，你们公司如果是周薪制，你只能填写“主动收入——老公薪资”，而不能实现“主动收入——老公薪资——第一周薪资”，当然我个人也认为三级科目确实也没有必要。
②随手记软件可以对所有记账要素进行自定义，这里的自定义有两层意思:一是所有的收支、账户等都可以自由改名；二是虽然软件整体的结构你无法改变，比如可以实现收入、支出、账户、家庭成员、项目、商家这几个要素的管理，但这几个要素框架是无法更改的，但你可以利用这几个要素自由实现你想实现的功能。具体如何实现在实例中讲解。
家庭联合收支账本
所谓家庭收支账本，也就是包含了家庭所有收入和支出的记账账本，通常由夫妻二人联合操作进行记录。我们先在随手记软件中建立一个家庭账本。
关于家庭收支账本，我们需要关注与设置的要素有：收入体系、支出体系、家庭账户信息、家庭成员信息，商家信息与项目管理在家庭联合记账体系中，个人感觉意义不大，可以不使用。
一、收入模块设计
先给大家看一下，调整前后的收入模块设计表
改造前改造后
调整前的收入模块可以说是问题百出，甚至有一些基本的逻辑错误：
①存在大量类目归属错误。利息收入、投资收入明显属于资产性收入，不应该归属于职业收入，在专门设置人情收入的情况下，在其他收入中还存在礼金收入；
②收入结构复杂。以职业收入为例，其中包含了工资收入、加班收入、奖金收入、兼职收入，这样在记录的时候就需要非常详细地进行区分，这非常浪费时间。如果你认为职业收入的结构对你来说意义重大，可以分析自己的薪资结构，那么人情收入就非常的无厘头。从二级类目来看，婚丧嫁娶、升学乔迁，这种事情本身就是难得一遇，搞这么多复杂的分类，看似面面俱到，实质给了你更多的选择时间成本；
改造后的收入结构就非常的清晰明了，我们对收入进行了合并和区分。从财务自由的概念中抽取了主动收入和被动收入来进行区分，这样就会使我们从主观上了解家庭的收入结构，同时非常容易计算得出收入占比，明确自己的财务自由度。
①主动收入区分为3项：老公薪资、老婆薪资和兼职收入，将收入者的工资、加班费、奖金等分支项进行合并，便于记录和关注重点；
②被动收入区分为：投资利息、投资分红、房屋租金3项，投资利息可以理解为购买银行理财、P2P等到期后的利息收入，投资分红可以理解为实体性投资或者基金定期性的分红收入，房屋租金就是投资性住房出租的收入，这3项基本包含了家庭主流的被动收入。
③将人情项单独列出。人情既可以理解为收入，也可以理解为潜在的负债，同时由于子女人情收入约束于压岁钱协议，需要家长代替进行资产投资，单独列出方便统计。
二、支出模块设计
依旧是先看看调整前后的支出结构表
1、原本的支出模块最大的优点是面面俱到，最大问题也是面面俱到：
①原来的支出模块共14个一级支出类目，109个二级支出类目，基本把大家生活所能想到的所有支出类目都进行了罗列。个人认为直接使用这个模板会让人崩溃，但是记录一笔开支找到该放入的类目都需要动一番脑筋，这极大地增加记账的行为成本；
②其中存在大量的交叉重复。以单纯的食品酒水为例，使用者就完全不能操作如何进行记录，早中晚餐与外出美食并列，说明早中晚餐是在家吃的意思，竟然在家吃，那么米面粮油、烟酒茶、水果、买菜的钱还得记录下来，是否重复，如果不记录买菜的钱，那么如何平均到三餐之中。各类目之间逻辑让人无法理解，所以开发者只是单纯地把所有想到地一股脑都塞了进去；
③这是一笔糊涂账。如果完全按照这个体系进行记账，那么使用数据统计功能，就会出现一个很神奇地现象，一个标准地饼状图会被切割成太多地份数，而且绝大部分一级类目数额接近会将饼状图均分，无论是记录本身还是报表本身都没有重点；
2、那么改造后地支出结构是如何确立的呢？
首先，我们得再次重申支出的三个层次结构。那就是必要型支出、需要型支出、想要型支出。
Ⅰ必要、需要、想要的区别。在我的《鼠目富光》《亲子财商教育》中都有提及，举个例子：当我们口渴时，喝杯白开水或者矿泉水就是必要，去买一瓶饮料就是需要，去星巴克喝杯咖啡时看见“猫爪杯”限量限价就一起立马买下了，这就是想要（或者路边看见买商品送不锈钢盆的活动，为了图便宜，买家里不需要的东西就是想要）；
Ⅱ必要、需要、想要三者之间是可以相互转化的，因为这基于人的主观判断，不同家庭环境或者消费能力可以将同样的消费划分进不同的区间，就如同我们工薪阶层和哇哈哈矿泉说是必要，王思聪喝依云才是必要一个道理。
我根据必要、需要、想要三个维度，将改造前所有的支出类目进行了重构：
①将很多零碎、过分细化的支出进行粗线条化，对不常用或者意义不大的进行了删减，减少记账的类目选择成本；
②将学习进修进行了单列。因为记账软件只能实现二个层级，学习进修理论上属于必要支出，但是2019年我的家庭在此大类上开支超过总收入的1/3，为了更好的统计与区分资金使用而进行单列。如果大家通过记账发现某个具体类目的开支特别大，可以为其单独设立一个一级类目并进行适当的细化区分，有利于分析具体资金使用状况；
③支出收件箱。因为家庭联合记账体系需要家庭收入支出人集体参与，对于不属于软件操作或者不熟悉逻辑架构的人来说依旧是浪费大量的时间，为此，除家庭财务规划制定与执行者外，其他人员支出全部记入支出收件箱，只需在备注中写清支出内容，由家庭财务规划制定和执行者进行具体类目的调整，既减少了其他家庭成员的时间和精力的消耗，又能确保各支出细目准确地归类；
④理财投资不记入支出，在账户中予以体现（祥见下文）。
三、账户设计
原本的账户一栏共有：家庭公用、老公钱包、老婆钱包、银行卡、投资账户、日常开支银行卡（可设立二级科目）、理财小金库、微信钱包、支付宝、房贷账户（可设立二级科目）、信用卡、花呗、京东白条、应付款项、应收账款、基金账户、余额宝、股票账户。
调整后的账户栏：现金、信用卡、理财投资款
①现金。就是将家庭成员所有账户中的现金类资产进行统一，包含所有的现金（各银行卡余额、支付宝余额、微信余额）、货币基金（微信理财通、余额宝、各银行货币基金），从资金使用效率和财务统一的角度来看，我们其实有必要将现金进行统一，无论是习惯于使用银行卡或是支付宝，财务统一的优点就是信用背书，现金流水是个人信用测评一个重要的指标，分散于各银行卡或者支付渠道的余额非常不利于使用管理。我个人的建议是选一个界面操作使用方便，资金转移便捷的渠道进行规整，比如某张特定的银行卡；
②信用卡。就是各类信用支付渠道的集合，比如信用卡、花呗、京东白条等，就如同现金管理一样，个人建议使用某一个固定渠道的信用支付，比如特定银行的信用卡或者只用支付宝等，聚集性的信用支付可以为自己的信用体系建设奠定坚实的基础。当然，我不否认不同银行不同渠道的信用卡会有特定的优惠，这个看各自消息与本事。同时，再次强调，信用卡消费不是洪水猛兽，消费欲望过剩、各种信用分期亏空那不是信用卡的问题，那是你的消费观问题，信用卡是无现金无风险周转的最佳工具，没有任何其他工具可以比拟；
③理财投资款。这是逻辑上的一个重点问题，希望大家能认真看，看不明白建议再看一遍。在支出体系中，大家并没有看见理财投资的支出类目，那么我们的理财投资款如何在记账中进行体现呢？
理财投资款如果记入支出类目，就会使收支账本发生严重的失真。大家可以回想一下，每到年底支付宝的年度账单都会让大家不敢相信，一来年度汇总本身就是一种温水煮青蛙的强刺激，二来这个账单也并准确，比如支付宝会将转账记录入收支。假设我们银行有10万的现金用于反复购买1月期1%利息的理财产品，如果每当我们购入一期理财产品，就记录支出10万元理财投资款，到期后再记录101000的收入，那么1年我就会记录12次。年底汇总时，我们就会凭空出现120万的理财投资支出，同时出现1212000的理财投资收入。事实上，我们真实的只有10万元的本金来回投资，收入也只有12000元而已。
如何避免这种失真，又能确保理财投资款能正确的反映在收支记账体系中，那就是理财投资款这个账户的作用。
理财投资，从本质来看，其实是一种资金的存在形式转变，也就是从某个账户转移进了另外一个账户，比如银行现金账户转移进银行理财账户。当理财投资到期还本付息或者我们选择出售基金股票时，这笔钱又从外转移回我们本金账户，这个本金在理财投资行为过程中是并没有发生变化的。我们需要记录的只是这笔本金的账户转移行为，以及转移结束后的损益。
举例：A用某银行10万元存款于1月1日购买1月期1%的理财产品，1月31日还本付息共101000元。那么这一整个行为我们正确记录方式为：1月1日由现金账户转账进理财投资款10万元，1月31日由理财投资款转账进现金账户10万元，1月31日记录被动收入——投资利息1000元；如果发生亏损，则先将本金转账进现金账户，再记录亏损额进其他支出——投资亏损。
这样，我们的收支表会详细地记录下每一次的本金转移，同时又没有失真的收入支出款项。当然还有一个非常好的优点，那就是计算一个阶段的整体投资收益率，因为本金的转移是肯定的，投资的利息或者亏损又是明确的数字，把这几个数字进行统计计算，就可以直接得出阶段性投资理财款的收益率。
四、“成员、商家、项目”设计
“成员”栏就是把家庭主要的收入和支出人进行罗列；
“商家”栏不建议使用，在家庭记账体系中没有太大的意义，除非你真的在意每年在哪个饭店吃了多少，或者哪个品牌的包包买了多少钱；
“项目”栏主要用于家庭某个重大的开支类别，跨大的支出类目单列又不合适，比如家庭装修，这里面可能包含在外看家具材料时吃饭、各个装饰城的路费油费、淘宝海淘各类邮费税费，这些开支在必要、需要、想要中都有可能存在，为了统计方便可以统一加上装修这个项目标签；当然，对于比较懒的人，如果不想对支出体系做大范围的更改，就喜欢那么细致的记录方式，那么可以在项目中设置必要、需要、想要三个项目，每笔开支后在项目标签中进行标注，也能达到统计的目的。