租賃費用測算的時候要不要用不含稅金額?
1、如果主體爲小規模納稅人,那麼租賃費的進項稅不允許抵扣,所以要將含稅金額算進費用。
也就是:
借:管理費用
貸:應付賬款
2、如果主體爲一般納稅人,那麼租賃費的進項稅允許抵扣,所以將不含稅金額確認爲費用。
也就是:
借:管理費用
借:應交增值稅-進項稅額
貸:應付賬款
3、比較複雜一點的是主體一開始是小規模納稅人,之後又轉爲了一般納稅人。
那就是前半段是含稅金額,後半段是不含稅金額確認租賃費用。
租賃費用測算的時候要不要用不含稅金額?
1、如果主體爲小規模納稅人,那麼租賃費的進項稅不允許抵扣,所以要將含稅金額算進費用。
也就是:
借:管理費用
貸:應付賬款
2、如果主體爲一般納稅人,那麼租賃費的進項稅允許抵扣,所以將不含稅金額確認爲費用。
也就是:
借:管理費用
借:應交增值稅-進項稅額
貸:應付賬款
3、比較複雜一點的是主體一開始是小規模納稅人,之後又轉爲了一般納稅人。
那就是前半段是含稅金額,後半段是不含稅金額確認租賃費用。
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